W ostatnim czasie wśród marketerów afiliacyjnych coraz bardziej aktualna staje się kwestia legalizacji dochodów. Nikt do końca nie rozumie czy płacić podatki, za co płacić podatki i jak prawidłowo odprowadzać podatki od działalności afiliacyjnej. Oczywiście można uciec się do bardziej agresywnych metod i wycofać swoje środki "na czarno". Ale wtedy nikt nie daje gwarancji, że pewnego dnia panowie w mundurach nie przyjdą do Ciebie i nie ukarzą Cię zgodnie z surowością prawa.
Postanowiłem więc nie czekać na jakichś niespodziewanych gości, tylko udać się do polskiego urzędu skarbowego i skonsultować się ze specjalistami, aby wyjaśnić dokładny obraz sytuacji.
Jak Ujmowane są Przychody z Marketingu Afiliacyjnego?
Działalność webmasterów jest dość specyficzna i czasem pojawia się nawet pytanie: czy marketing afiliacyjny to w ogóle towar, usługa czy coś innego? Otóż dla celów podatkowych mówimy o przychodach z wynajmu powierzchni reklamowej. Brzmi to trochę dziwnie, ale wynajmowanie powierzchni reklamowej jest podobne do wynajmowania mieszkania. Tutaj jednak zamiast mieszkania mamy stronę internetową, na której w imieniu najemców umieszczane są różne reklamy. Jako właściciel strony generujemy przychody i musimy się z nich rozliczyć. W rzeczywistości, zgodnie z polskim prawem, dochody afiliantów nie są zwolnione z podatku, tak jak np. dochody z umów o pracę.
Co Jeśli nie Mam Działalności Gospodarczej, ale Otrzymuję Przelewy na Kartę z Programów Partnerskich?
Dla osób fizycznych, które nie prowadzą działalności gospodarczej, podatek dochodowy obliczany jest według zasady ogólnej w wysokości 18%. Podatek płacimy tylko wtedy, gdy nasz roczny dochód z dochodów powiązanych przekracza limit zwolnienia podatkowego. Tak naprawdę kwota zwolnienia podatkowego zmienia się co roku, więc zawsze sprawdzaj tę informację w skarbówce: w 2023 roku, jeśli Twój łączny dochód nie przekroczy 30 000 złotych, nie musisz się martwić o żadne wydatki związane z przynależnością. Pamiętaj jednak, że wszelkie podatki zawsze płacisz Ty, a nie sieć afiliacyjna czy reklamodawca.
Jeśli zarobimy 31.000 złotych — zapłacimy podatek od 1.000 złotych, jeśli zarobimy 29.000 złotych — nie zapłacimy podatku w ogóle). W 2023 roku (czyli w rozliczeniu dokonanym za 2022 rok) podatnicy będą rozliczać podatek dochodowy według stawki 12% oraz stawki 32% (od nadwyżki dochodów ponad kwotę 120.000 złotych). W przyszłorocznym rozliczeniu pojawi się również wyższa niż dotychczas kwota wolna od podatku, a mianowicie kwota wolna od podatku wynosząca obecnie 30.000 złotych. To właśnie od tej kwoty obliczymy kwotę zmniejszającą podatek, czyli: 30.000 złotych x 12% = 3.600 złotych.
Plusy:
Minusy:
A co Jeśli Chcę Płacić Podatki od Samego Początku i Spać Spokojnie w Nocy?
Jeśli tak jest, to zdecydowanie powinieneś wybrać ryczałt, czyli opodatkowanie na poziomie 8,5%. Jest to najczęściej spotykana forma rozliczania się z zarobionych prowizji. Wymaga nieco bardziej skomplikowanej procedury, ale płacisz mniejszy podatek. Od kwoty zarobków wygenerowanych przez Twój biznes partnerski musisz zapłacić miesięczny podatek w wysokości 8,5%. Ostatecznie do 100 000 złotych płacisz tylko 8,5% podatku.
Aby wybrać tę formę opodatkowania, kiedyś trzeba było złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym. Teraz pozostaje tylko dokonać odpowiednich przelewów.
Zakładając więc, że we wrześniu zapłaciłeś 1500 złotych prowizji (płatnej w dwóch ratach), masz czas do 20 października na zapłacenie 1500 złotych * 8,5% = 127,50 złotych podatku. Kwotę tę wpłaca się na mikrorachunek podatnika wskazując miesiąc i rok, w którym należy wpłacić zaliczkę).
Jeśli przekroczysz próg rocznej wypłaty 100 000 złotych, od nadwyżki zostanie naliczony podatek w wysokości 12,5-14%. Zakładając dochód 120 000 złotych rocznie, zapłacisz łącznie 11 000 złotych (100 000 złotych * 8,5% + 20 000 złotych * 12,5%) podatku.
Ale to nie wszystko, musisz także m.in. złożyć formularz PIT-28, PIT-37 i PIT-36 do końca kwietnia następnego roku. Na formularzu PIT-28 dotyczącym podatku dochodowego od osób fizycznych należy wykazać jedynie łączną kwotę przychodów zryczałtowanych oraz odpowiadające im zaliczki.
Plusy:
Minusy:
Co Jeśli Większość Czasu Spędzam za Granicą? Gdzie w Takim Przypadku Płacę Podatki?
Zależy to głównie od tego, gdzie jesteś i jak długo tam przebywasz. Zgodnie z prawem, aby skutecznie zmienić miejsce zamieszkania, rezydent podatkowy musi przebywać poza terytorium Polski przez co najmniej 183 dni w jednym roku podatkowym. Nie oznacza to, że rezydent podatkowy musi nieprzerwanie przebywać w innym kraju przez ponad 183 dni, aby stać się rezydentem podatkowym, ale raczej brana jest pod uwagę łączna liczba dni, które rezydent podatkowy fizycznie spędził w innym kraju w danym roku podatkowym.
Trzeba też być w kraju zagranicznym legalnie i mieć pozwolenie na pobyt, rejestrację, konto, numer podatkowy itp. Wtedy możesz płacić podatki z ruchu arbitrażowego w drugim kraju. W praktyce jednak sytuacja jest nieco inna i nadal otrzymasz karę od urzędu skarbowego, jeśli nie zapłaciłeś w terminie podatków w Polsce, nawet jeśli mieszkasz za granicą.
Podsumowanie
Organy podatkowe coraz aktywniej monitorują transfery pieniężne, co oznacza, że nadchodzą mroczne czasy dla sprzymierzeńców, którzy działają bez żadnych formalności. Czy polskiemu rynkowi ruchu arbitrażowego się to podoba czy nie, proces wybielania staje się coraz bardziej nieunikniony.
Płacenie lub niepłacenie podatków zależy od każdego. My jednak zdecydowanie polecamy wybrać swój własny system podatkowy i nie musieć się martwić nieproszonymi gośćmi w mundurach na swoim progu.
