14 июля 6 2880

Capitalist для капиталистов: как легально вывести деньги из Интернета?

Как мы уже говорили в предыдущей статье, налоговую нагрузку на начальном этапе можно серьезно снизить законными методами. Простой и эффективный метод – купить патент. Но он ограничен: только для ИП со строгим количеством дохода, видов деятельности и работников. С патентом услуги нельзя оказывать юридическим лицам.

Как еще оптимизировать налоги?

Мнение налоговой

Если деятельность не зарегистрирована, это — правонарушение.

Закон РФ считает предпринимателем того, кто постоянно получает деньги с имущества, товаров или услуг. Ключевой момент — регулярная прибыль. Продажа квартиры или машины, вознаграждение за разовую услугу — это однократный доход, не требующий регистрации предпринимателя. Выплаты партнерских сетей, продажа товаров, постоянные платные услуги — предпринимательская деятельность, о которой государство «хочет знать».

Регулярные банковские переводы на расчетный счет физического лица или пластиковые карты — доказательство многократного получения дохода. Банки по собственной инициативе блокируют «подозрительные» операции и сообщают о них в налоговую службу. Закон «О национальной платежной системе» приравнял электронные деньги к безналичным переводам, поэтому платежные сообщения тоже «кричат» о предпринимательской деятельности. Исключение — регулярная сдача собственного жилья и транспорта, а также преподавание и консультации. Здесь физическое лицо платит 13% в год, и в этом случае тоже выгоднее зарегистрировать ИП.

Наказание за нарушения

Предприниматель будет наказан за отсутствие регистрации и неуплату налогов — административно или уголовно. Максимальный размер ответственности — лишение свободы на 6 лет, а форма зависит от нарушения, дохода, суммы скрытого налога.

Нарушение

Сумма недоплаченных налогов

Возможные наказания

Административная и уголовная ответственность

Отсутствие государственной регистрации

До 1,5 млн. рублей

• Штраф до 300 тыс. рублей или в размере зарплаты (иного дохода) за период до двух лет;

• 180-240 часов обязательных работ;

• Арест до 6 месяцев.

 

Свыше 1,5 млн. рублей

• Штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей или в размере зарплаты (иного дохода) за период до трех лет;

• Лишение свободы до 5 лет со штрафом до 80 тыс. рублей или в размере зарплаты (иного дохода) за период до полугода.

Административная ответственность

Уклонение от налогов до крупного размера

• 5 млн. руб. за 3 года и меньше, если это не превышает 25% от суммы налога к уплате;

 

• То же, но умышленно.

• штраф 20% от неуплаченного налога;

 

 

 

• штраф 40% от неуплаченного налога.

Уголовная ответственность

Уклонение от налогов в крупном размере

От 5 млн. руб. за 3 года, при этом сумма недоимки превышает 25% от налога к уплате




 

• Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты (дохода) за 1-2 года. Если ИП полностью заплатит налоги, пени и штрафы, на “первый раз” уголовного наказания не будет;

• Принудительные работы  до 2 лет с/без  лишением права занимать определенные должности до 3 лет;

• Арест до 6 месяцев.

От 15 млн. руб.

Лишение свободы до 2 лет с/без лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет

Уклонение от уплаты налогов группы лиц по предварительному сговору

• От 5 млн. руб. за 3 года, при этом сумма недоимки превышает 25% от налога к уплате;

• От 15 млн. руб.

• Штраф от 200 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере зарплаты (дохода) за 1-3 года;

• Принудительные работы  до 5 лет с/без  лишением права занимать определенные должности до 3 лет;

• Лишение свободы до 6 лет с/без лишением права занимать определенные должности на срок до 3 лет.

Уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере

• от 15 млн. руб. за 3 года, при этом сумма недоимки превышает 50% от налога к уплате;

• от 45 млн. руб.

 

А как у других?     

Налоговая система соседних стран — Украины, Казахстана, Беларуси — отличается от российской. По 164 статье Кодекса Украины об административных правонарушениях регистрация ИП строго обязательна. Фрилансер рискует нарваться на штраф до 8500 гривен и конфискацию всех заработанных денег. Предусмотрена и уголовная ответственность.

В Казахстане обязательно должны зарегистрироваться индивидуальные предприниматели, которые:

  • используют труд наемных работников на постоянной основе;
  • имеют от предпринимательской деятельности совокупный годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством, в размере выше необлагаемого налогом размера совокупного годового дохода, установленного для физических лиц законодательными актами Республики Казахстан.

По статье 295 Налогового кодекса Республики Беларусь физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вправе самостоятельно, без привлечения иных физических лиц, по трудовым, а также гражданско-правовым договорам осуществлять определенные виды деятельности. Более того, предприниматель без регистрации несет всю ответственность за предпринимательскую деятельность по обязательствам, договорам и сделкам и не может ссылаться на отсутствие регистрации.

«Невидимые» суммы

Фрилансить без регистрации и без конфликтов с законом можно в самом начале при маленьких доходах. Их точный размер нигде не указан, но намек есть в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ. Банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг о любых операциях от 600 тыс. рублей. Так выглядит «потолок» тех, кто уменьшает сумму операции и остается в тени для налоговых и не только органов. «Потолок» непрочен из-за банков, которые блокируют счет с подозрительными операциями.

Важен не только размер операций, но и их регулярность. Если счет физического лица принимает немного денег каждый день, он рискует быть заблокированным, и без официальных документов средства будут потеряны. Рано или поздно вам придется объяснять источник доходов. Мы рекомендуем зарегистрироваться и «спать спокойно».

У электронных денег после выхода федерального закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 №161-ФЗ появились тонкости.

Оптимизация работы в электронных платежных системах

«Белые» ООО или ИП используют корпоративный электронный кошелек, привязанный к расчетному счету. Через него проходят все полученные средства, которые отражаются в бухгалтерии как безналичные платежи и полностью учитываются при уплате налогов.

Ведите предпринимательскую деятельность через аккаунты физических лиц в платежных системах. WebMoney, Яндекс.Деньги, Qiwi, PayРal, Neteller — каждый может легко открыть электронный кошелек в любой системе, а сервис Capitalist позволит вывести заработок на их карту и затем снять без налоговых потерь. 

WebMoney

Расчетные единицы популярной WebMoney (WM) после выхода закона «О национальной платежной системе» стали имущественными правами, или ценными бумагами с дополнительным налогообложением. Об этом мы уже писали. Поэтому организациям лучше не работать с WM, в отличие от физических лиц.

Рассмотрим нюансы на примере. Входные данные:

  • предпринимательская деятельность — партнерские программы;
  • поступления на кошелек WM;
  • переводы раз в несколько дней.

Вопрос 1: «Облагается ли налогом прием платежей на Webmoney?»

WM не электронные деньги, и доход образуется в момент вывода или обналичивания. В Яндекс.Деньги или Киви ситуация юридически иная. Закон «О национальной платежной системе» приравнял электронные деньги к безналичке. Все платежи предпринимателей считаются доходом с момента появления на электронном кошельке.

В WM налоговый контроль начинается при выводе средств на счет в банке или банковскую карту. Банки рассказывают о таких операциях налоговой службе и особо «подозрительные» блокируют до выяснения причин. Не исключено сотрудничество самой WM с налоговиками.

Ответ 1: принимайте деньги на WM без неприятностей с налоговой, делайте переводы внутри системы на другие кошельки, оплачивайте покупки.

Вопрос 2: «Как выводить деньги с WM?»

Есть электронные платежные системы (далее ЭПС) с легкой обналичкой. Capitalist разрешает переводить электронные деньги на их карту и затем снимать. Комиссия составит всего 2%.

Также с выводом WM вам помогут посредники — дилеры или обменные пункты. Отправляете деньги на их кошелек WM, а они переводят средства на ваш счет в банке или выдают наличкой. Второй вариант лучше, потому что если расчетный счет физического лица получит деньги от юридического лица, это трактуется как доход.

Посредники действуют законно по тарифу: 3% + комиссия системы 0,8%, но не более 1500 рублей. Обращайтесь к надежным посредникам со следующими характеристиками:

  • формальный аттестат и идентификация с загрузкой документов онлайн;
  • требование паспорта для сверки данных с аттестатом, чтобы нельзя было сделать перевод на другое лицо.

Ответ 2: выводите средства через посредников путем обналичивания.

Вопрос 3: «Есть ли ограничения?»

Платежная система WM формально разрешает проводить значительные операции через электронный кошелек. Она оставляет это на усмотрение пользователей. Яндекс.Деньги и Киви запрещают использовать свой кошелек для коммерческой деятельности.

Если объемы операций значительны, используйте «подстраховки». Никто не исключает сотрудничество налоговиков с WM в ближайшем будущем. Поэтому разумно:

  • делать размеры операций меньше 100 тыс. рублей;
  • завести несколько кошельков на доверенных людей;
  • использовать разные обменные пункты, чтобы не «светиться»;
  • не только принимать деньги на кошелек, но и оплачивать ими интернет-услуги, в том числе не связанные с предпринимательской деятельностью.

Ответ 3: пока ограничений нет, но полезно подстраховаться.

Яндекс.Деньги (ЯД)

После выхода закона «О национальной платежной системе» ЯД конкретно разъяснил на своем сайте в «Вопросах-ответах»: «Принимать платежи на кошелек в Яндекс.Деньги юрлица и ИП не могут».

Коммерческая деятельность на ЯД нарушает правила этой платежной системы. Электронный кошелек могут заблокировать. Служба безопасности ЯД достаточно придирчивая и иногда проявляет рвение даже по несущественным поводам. Какие возможности здесь есть? Регистрация в качестве анонимного пользователя позволяет только оплачивать покупки. Полноценная работа без идентификации личности невозможна. Другой вариант — регистрация нескольких кошельков на доверенных людей для перевода небольших сумм.

Также неплохо использовать ЯД по прямому назначению, т.е. делать покупки в магазинах и сервисах. В этом случае кошелек не будет привлекать работников ЯД. Аналогичный совет можно дать и для банковских карточек.

Киви (QIWI) работает похожим образом и рассматривает кошельки только для работы физических лиц.

Налоги для «белого» онлайн-бизнеса

Будьте осторожны! Мы не рекомендуем использовать способы оптимизации налогов. Онлайн-сфера еще не достаточно хорошо отрегулирована, но процесс активен, и налоговая служба время от времени «прикрывает» эти методы. Мы советуем подстраховаться заранее и соблюдать налоговое законодательство.

Вывод в реальные деньги

Разделим регулярное обналичивание небольших сумм (до 100 тыс. рублей в месяц) и крупное (от 1 млн. рублей).

Рассмотрим обналичку с электронных платежных систем. Снимаем до 100 тыс. рублей в месяц.

Способ перевода

Объемы

Цена

Скорость

Безопасность в баллах

Конфиденциальность в баллах

На банковский счет

или карточку

До 50 тыс.

До 5%

От нескольких минут до нескольких дней

5

3

Денежные переводы

До 50 тыс.

До 5%

По-разному

5

3

Посредники и обменные пункты

Без ограничений

До 5%

Быстро

3

4

Знакомые (бартер)

До 20-30 тыс.

0

По-разному

4

4

 

Есть вариант вывода денег через счет платежной системы. Например, Capitalist разрешает владельцам кошельков переводить средства на свой счет, чтобы потом их снять.

Крупное обналичивание

Для регулярного обналичивания крупных сумм – 100-500 тыс. рублей в месяц – можно использовать разные методы. Работа с платежными системами здесь сводится к дроблению сумм и кошельков. Неплохой вариант – работа с посредником по обналичиванию, особенно для сумм более 1 млн. в месяц.

Обычное обналичивание

Это классическое обналичивание со счетов компании, а не с электронных кошельков.    

Налоговые органы признали незаконными эти схемы:

  • «однодневки» – временные организации для обналичивания;
  • «прокладки» – организации между «однодневками» и главной компанией.

Поэтому их не рассматриваем.

ИП вправе свободно вывести из оборота средства, наличные или безналичные. Его предпринимательские активы и личное имущество не разделены. Также ИП может дарить средства физическим лицам без увеличения их налоговой базы по НДФЛ. Используем это:

  1. Выбираем дружественное ИП. Важно, чтобы ИП реально оказывало услуги для вашей организации.

  2. Проверяем наличие требований к операции:

  • деловая цель;
  • экономическая обоснованность расходов;
  • документальное подтверждение расходов;
  • отсутствие взаимозависимости участников.

  3. Выбираем подходящий налоговый режим для ИП.

  4. Оставляем значительную часть дохода у ИП и выводим через наличные.

  5. Выбираем вариант обналичивания:

  • не сдать наличную выручку (не более 100 тыс. рублей);
  • перевести через чек или карту ИП с назначением операции «на расходы предпринимателя». Банк может запросить подтверждающие документы на использование ранее выданных средств и отказать в операции;
  • перевести на свою дебетовую карту физического лица;
  • перевести на свой счет физического лица, лучше депозитный.

  6. Передаем средства обратно главной компании. Юридически оформляем это через договор дарения или займа.

Подписаться на email рассылку
Еженедельная рассылка полезных материалов
ИЗБРАННЫЕ ЗАПИСИ
seoonly.ru Ответить
А палку использовать в коммерческой нише можно?
14 июля в 17:51 0
Capitalist Ответить
Палку, конечно, можно использовать, но она очень не ликвидна как продукт, и с ней мало кто из агрегаторов работает.
18 июля в 12:58 0
Скажите, а партнеские программы под какую деятельность попадают?
16 июля в 16:23 0
Capitalist Ответить
Партнеркам по роду деятельности ближе всего реклама, поэтому большинство из них работают с клиентами и агрегаторами в рамках рекламных договоров.
18 июля в 13:01 0
марина Ответить
Цитата "Ведите предпринимательскую деятельность через аккаунты физических лиц в платежных системах. WebMoney, Яндекс.Деньги, Qiwi, PayРal, Neteller — каждый может легко открыть электронный кошелек в любой системе, а сервис Capitalist позволит вывести заработок на их карту и затем снять без налоговых потерь. "

Обьясните каким образом можно например вебмани wmr ввести на свой счет Капиталист? И вывести оттуда?

18 июля в 23:47 0
Вася Ответить
Всегда Очень интересовал вопрос регулирования переводов между физами в Сбарбанк онлайн. Последнее время данный вид переводов стал очень популярным: "у тебя сбер? - да. - Диктуй номер тел." почти у всех: таксисты, онлайн магазины (брал макбук за 150), приехал к ним, перевел на сбер.. Уверен, у таких ребят таких как я - вагон. КАк они решают этот вопрос?

Помогает ли открытие НЕСКОЛЬКИХ деб. карт в разных банках и на каждую в мес. принимать до 100 тыс? КАк это регулируется, какие здесь риски?

22 июля в 17:21 0
Партнёркин в Телеграме

Только полезный контент и бесплатные «ништяки».

2-3 раза в неделю

Присоединиться