31 октября 2021 3 3406

Перевод арбитражного бизнеса в бурж: какие есть риски и в каких нишах он может быть выгоден?

Государство все больше и больше «закручивает гайки» арбитражникам в России: в начале года ФНС ужесточила контроль за оборотом наличных денежных средств и переводами на электронные кошельки. Это затронет всех арбитражников и вебмастеров, чьи поступления на кошелек составляют более 600 000 рублей в год.

Летом ужесточения продолжились: в июле Президент России подписал закон о внесудебной блокировке сайтов, содержащих рекламу финансовых пирамид, и наделил Центробанк России правом принятия решения о включении таких сайтов в единый реестр доменных имен и сетевых адресов, содержащих запрещенную информацию, для их последующей возможной блокировки.

Под прицелом оказались все сайты, так или иначе связанные с инвестициями. Фактически, ЦБ РФ становится инициатором блокировок, а РКН лишь исполнителем после вступления в силу решения суда. Закон вступит в силу 1 декабря 2021 года, однако, готовиться к его исполнению ЦБ РФ начал уже сейчас.

В прошлом месяце Центробанк России выпустил рекомендации, согласно которых банки будут пристальнее проверять операции физических лиц.

Банки будут искать транзакции и пресекать расчеты с «теневым» бизнесом: незаконными онлайн-казино и лотереями, нелегальными форекс-дилерами, финансовыми пирамидами и криптовалютными обменниками.

Какие риски это несет арбитражникам? В сегодняшнем материале мы подробно рассмотрим, на кого распространяются указания ЦБ РФ, а помогут нам в этом партнеры консалтинговой компании BFG ADVISORS Евгений Каюмов и Евгений Антонюк. Вместе мы разберем как можно перевести бизнес в бурж, какие риски существуют и кому из арбитражников может быть полезно именно такое решение налогового вопроса.

Какие физические лица собирается проверять ЦБ РФ
Как указывает Центробанк, проверки коснуться физических лиц, которые ведут расчеты с клиентами не через расчетные счета, а через карточные счета, открытые на подставных лиц — так называемых «дропов», либо специальные онлайн-сервисы. Чтобы выявлять такие платежи, банки будут проверять клиентов, у которых:

  • Более 10 контрагентов-физлиц в день или более 50 в месяц;
  • Более 30 операций в день по зачислению/списанию денег на счета физических лиц;
  • Значительные объемы операций с физлицами по списанию/зачислению безналичных денежных средств — более 100 000 рублей в день, более 1 000 000 рублей в месяц;
  • Короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением и списанием денег;
  • В течение 12 часов (и более) одних суток приходят и уходят платежи;
  • В течение недели средний остаток на счете на конец дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по счету.

Всего ЦБ РФ выделил 8 критериев, многие из которых являются спорными — мы писали об этом в подборке ридера за сентябрь.

Под пристальный контроль банка должны попадать счета, по которым имеются два и более признака одновременно. При наличии у банка подозрений в совершении клиентом нелегальной операции он может отказать в проведении платежа.

Данный факт не оставляет выбора арбитражникам и вебмастерам, работающим как физические лица. Либо им придется работать как самозанятые или ИП в России, либо — уводить свой бизнес в бурж.

В этих реалиях многие из манимейкеров обратились к знакомой им электронной платежной системе Paxum, работающей вне юрисдикции России. Мы решили уточнить у Евгения Антонюка, решит ли это проблему вывода средств.

Paxum – может ли он быть панацеей от всех проблем сегодня?
Я не думаю, что Paxum является эффективным решением. Система является канадским платежным провайдером. У рынка сложилось обманчивое впечатление, что из-за отсутствия в 2021 году автоматического обмена налоговой информацией между Канадой и РФ, обладатели счетов в Paxum не обязаны уведомлять о них в ФНС. А так же, что налоговики о них никогда не узнают.

Напротив, согласно действующему законодательству РФ, существует обязательство уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом и ежегодно подавать отчет об операциях по зарубежным счетам. В некоторых случаях, несоблюдение этих обязательств может приводить к штрафам вплоть до 100% от сумм транзакций.

Артем Прокофьев: Как за год превратить 100 000 $ в доход 80 000 $ в месяц

Исходя из опыта предыдущих годов, мы ожидаем, что в ноябре или декабре 2021 года ФНС расширит список стран, с которыми будет установлен автоматический обмен. И Канада вместе с Paxum туда войдут.

Настройка автоматического обмена налоговой, финансовой и корпоративной информацией —- лишь вопрос времени. Разделение обмена на указанные составляющие и поэтапное внедрение обмена являются частью программы BEPS (План действий Организации экономического сотрудничества и Развития).

На сегодня автоматический обмен налоговой информацией — уже сложившаяся система, и её распространение на уровень физических лиц по всему миру не займет у ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) более четырех-пяти лет. Повсеместное ужесточение прохождения комплаенса в банках бизнес уже ощутил. Вопросы качества сопровождения транзакций и бухгалтерского учета из назойливой и излишней ерунды, превратились в опору операционной устойчивости бизнеса. 

На данный момент рынки пытаются уйти в платежные инструменты с низким (молодые платежки) или отсутствующим уровнем финансового комплаенса. Реакцией ОЭСР, как трендсеттера «догона», является курс на «сделать уход от требований регулятора менее кост-эффективным, чем их соблюдение на минимальных требованиях».

Итого — решение вопроса должно быть не в выборе провайдера платежных услуг, а в изменении подхода к организации ведения коммерческой деятельности.

Какой в таком случае есть выход для арбитражников, работающих с буржом?
Наименее рисковым и одновременно наиболее простым решением является работа через иностранное юридическое лицо. Для любого типа бизнеса и оборотов любого размера есть множество вариантов организации ведения бизнеса в бурже. Сегодня это могут себе позволить все, кто плотно работает с иностранными рынками.

В зависимости от подхода к бизнесу, можно рассматривать два класса юридических лиц: налогово-прозрачные (flow-through) и налогово непрозрачные. Разница проходит на уровне налогообложения.

Для первого класса характерно отсутствие налогообложения непосредственно по месту регистрации и транзит налоговых обязательств на учредителей или акционеров.

Раньше налогово-прозрачные юридические лица были основным инструментом «налоговой оптимизации», что в рамках сегодняшней риторики ОЭСР называется попросту уклонением от налогообложения.

Основной идеей «методики» было использование номиналов из оффшорных юрисдикций в качестве акционеров и сокрытие реальных акционеров с помощью простейших трастовых инструментов.

По состоянию на сейчас — узкое место этого подхода в необходимости предоставлять информацию о конечном выгодополучателе компании платежному провайдеру.

Как итог — можно спрятать себя, как владельца бизнеса на корпоративном уровне, но если банк или платежка знает, что бизнес принадлежит вам, и может раскрыть такую информацию, возникает вопрос: «много ли смысла» в использовании архаичных схем?

Временным решением сторонников старой школы, является использование стран, не обменивающихся со страной проживания акционера налоговой информацией. Для бизнеса, носящего откровенно временный характер, такой вариант вполне рабочий.

Омерта в четырех углах: как мафия правила боксом в золотую эру

Для второго класса юридических лиц характерно налогообложение в точке признания прибыли. Главным сдерживающим фактором для использования нерезидентных компаний является страх перед необходимостью ведения учета и отчетности. В основе этого страха — восприятие налоговых органов как хаотичного и непредсказуемого безусловного зла.

В условиях молодой налоговой политики стран восточной Европы — вполне оправдано. Налоговая политика США, ЕС и развитых стран Азиатско-Тихоокеанского региона может казаться сложной, но эта сложность просто производная от развитости. Правила развитых стран устойчивы и не меняются от настроения, в котором проснулся министр финансов или участковый налоговый инспектор.

Стабильность и отсутствие стресса от ведения и подачи отчетности (при приемлемом качестве документов) будет обходиться от €2 000 в год. Единственная реальная затрата — это время человека, ведущего бизнес, посвященное минимальному знакомству с достаточно очевидной логикой ведения учета, и постановка на таймер сроков подачи отчетности.

Посчитать бюджет транзита бизнеса в бурж довольно легко: нужно определить стартовые косты (как минимум: инкорпорация, открытие платежных провайдеров, разработка комплекта базовых документов) и цену постоянного сопровождения: базовый номинальный сервис, аккаунтинг (аналог российского бухгалтерского учета) и аудит.

Цена перевода бизнеса с сопровождением «под ключ» зависит от сложности бизнеса и устойчивости выбранной конструкции в бурже; может варьироваться от €20 000-25 000 для простых конструкций и до €50 000-60 000 — для конструкций посложнее.

Какие есть риски и подводные камни перехода бизнеса в бурж?
Узким моментом перехода бизнеса в бурж является вопрос отчетности владельца бизнеса в своей стране. Так, для налоговых резидентов Российской федерации это: необходимость подавать в ФНС уведомления о создании КИК (контролируемой иностранной компании) и ежегодно о ней отчитываться. Также важно отслеживать НДФЛ и налоги на КИК.

Другие же детали, при разумном подходе, скорее являются операционными задачами.

Нужно правильно выбрать юрисдикцию под ваш тип бизнеса и оценить необходимость организации номинального присутствия в этой стране. Далее, используя подготовленный набор формальной документации (договора, счета, акты), с привлечением локальных бухгалтеров безболезненно вести учет и проходить аудит.

Наличие вовремя поданных финансовых и аудиторских отчетов — это залог стабильности в отношениях с платежными провайдерами и банками.

Кому из манимейкеров в сети может быть полезен перевод бизнеса в бурж?
Всегда эффективнее работать в белую, чем все время оглядываться через плечо, проверяя «не гонится ли за тобой налоговая».

При правильной организации бизнеса в бурже, снимаются риски высоких налогов, вызванные ведением бизнеса через ООО в РФ, возрастает устойчивость проходимости платежей, увеличивается вариативность в использовании платежных провайдеров и главное — появляется предсказуемость хотя бы в вопросе приземления денег, что оставляет время и ресурсы на решение текущих задач бизнеса.

Мы полагаем, что при ежемесячном профите в €15 000-20 000 уже есть смысл переносить бизнес в бурж. В этом случае транзит будет мягким и быстрым.

По нашему опыту, транзитить в бурж уже хорошо разогнанный бизнес — дольше и дороже.

Интервью с Арамом Погосяном, CBDO "Рейтинг Букмекеров" — специально для MAC.

Вывод
2021 год показал нам, что платить налоги рано или поздно придется всем. Государство использует инструменты тотального контроля, поэтому определяться с методом «обеления» доходов стоит уже сегодня. При больших поступлениях от партнерок из буржа или работе с черными и серыми нишами перевод своего бизнеса в бурж становится оптимальным вариантом.

Как вам статья?
ПОЛУЧИТЬ АКТУАЛЬНУЮ ПОДБОРКУ КЕЙСОВ

Прямо сейчас бесплатно отправим подборку обучающих кейсов с прибылью от 14 730 до 536 900 ₽.

Партнеркин рекомендует
Партнерки
1win Partners
Топовая беттинг и гемблинг партнерка
TRAFORCE
Дейтинговая СPA-сеть
Affiliate Top
Надежная партнерка по бинарным опционам
Сервисы
Dolphin{anty}
Лучший антидетект браузер
PARTNERKIN
20%
Spendge
Карты для оплаты TikTok, Facebook и Google
PARTNERKIN
5 карт бесплатно
AdPlexity
Мониторинг мобильной, десктоп и нативной рекламы
partnerkin_m
25%

«закручивает гайки» это мягко сказано.Они уже всё что можно делают что бы не дать нам нормально зарабатывать.Там нет ни совести и чувству,ни души.
01 ноября 2021, 01:10 0
Скоро встроят чипы и переведут всё в вирутальную валюту (не дай бог) одеваю шапку из фальги ,и удаляюсь
04 ноября 2021, 02:02 0
Эй не пугай ты так,придет время и всё измениться ,сам же знаешь есть черные и белые полосы .
05 ноября 2021, 18:36 0