В настоящее время широко распространена мировая практика использования иностранных компаний в качестве инструмента для осуществления платежей или оптимизации налоговой нагрузки. В то же время приходится признавать, что ожесточение проверок со стороны международных и локальных регуляторов приводит к тому, что остается все меньше стран, где к такой компании не будет вопросов. Хотите пользоваться налоговыми льготами — сначала докажите, что регистрация компании именно в этой юрисдикции продиктована спецификой вашего бизнеса, а не корыстными намерениями.
Учитывая, что в настоящее время экономическая ситуация остается нестабильной и малопредсказуемой, встает вопрос о минимизации нежелательных расходов, оптимизации налогообложения и обеспечения безопасности, защиты как бизнеса, так и личности.
С учетом изложенного предлагаем вам рассмотреть основные аспекты ведения (перевода) вашего бизнеса в ОАЭ, состоящие из нижеследующего:
Реестр
В ОАЭ каждый из 7 эмиратов и каждая из 45 свободных экономических зон имеют свой независимый реестр компаний. Данный реестр компаний в соответствии с законодательством ОАЭ является закрытым, и информация, содержащаяся в нем, является строго конфиденциальной. Следовательно, проверить данные, кто является бенефициарным владельцем компании в отличие от юрисдикций с открытым регистром (например, Венгрия), нельзя.
Автообмен информацией (CRS)
Для целей борьбы с уклонением от уплаты налогов и защиты налоговых систем, правительства участвующих стран вводят единый стандарт по автоматическому обмену налоговой информацией — это требование о сборе и раскрытии налоговой информации финансовыми учреждениями. Данное требование известно как Common Reporting Standard (CRS), или, проще говоря, автообмен налоговой информацией.
Согласно CRS, вам необходимо выбрать, где вы являетесь налоговым резидентом (обычно это место, где вы обязаны платить подоходный или корпоративный налоги). Сегодня некоторые консультанты утверждают, что отсутствие участия и неприсоединение страны к CRS — это плюс (например, Македония, Сербия). Однако, данное утверждение некорректно по следующим причинам:
ОАЭ, как и большинство стран, присоединились к CRS на условиях автообмена информацией по счетам, открытым как нерезидентам, так и компаниям-нерезидентами (оффшорам) в банках ОАЭ. Таким образом, являясь налоговым резидентом ОАЭ, вся ваша налоговая информация защищена от автообмена.
Важно отметить, что налоговым резидентом ОАЭ считается обладатель одновременно 2-х действующих документов:
Получение налогового резидентства ОАЭ
Здесь следует рассмотреть две части:
Различие между налоговым резидентством и гражданством
Важно понимать разницу между гражданством и резидентством с точки зрения уплаты налогов. Гражданство — это не гарантия, что вы налоговый резидент. Вся безопасность связана именно с резидентством, а не гражданством. Основным различием между ними является то, что уплата налогов происходит по месту резидентства, а не по месту гражданства.
Условия получения налогового резидентства
Одним из главных плюсов ОАЭ является простое и быстрое получение визы налогового резидента. Процесс получения статуса налогового резидента состоит из следующих 3 шагов:
Важно отметить, что для сохранения статуса налогового резидента ОАЭ нет необходимости находиться / проживать в ОАЭ.
Возможность использования номинального сервиса
По сей день очень популярен номинальный сервис, используемый для скрытия конечного бенефициара. Однако в реалии, если юрисдикция признает номинальные структуры, то данные бенефициара будут храниться в банке. На примере Панамы мы все увидели, что риск раскрытия имен бенефициаров существует. Принципиальное отличие ОАЭ заключается в том, что ОАЭ не признает номинальные услуги, то есть для банков ОАЭ акционер компании является ее бенефициаром.
Substance (ESR)
Как и большинство стран, ОАЭ с апреля 2019 года присоединились к правилам Substance, которые включают в себя проверки реальности бизнеса компании в стране ее регистрации, для уменьшения рисков, связанных с максимальным использованием налоговых преимуществ этой страны, а именно:
Поскольку все пункты ESR включены/предоставлены ОАЭ, компании этой юрисдикции могут легко пройти ESR и получить подтверждающий документ.
Банковская система ОАЭ и безопасность хранения денежных средств
Выводы о преимуществах для ведения бизнеса в ОАЭ
Защита данных и безопасность ведения бизнеса в ОАЭ:
Дополнительные преимущества для ведения бизнеса в ОАЭ:
Преимущества ведения бизнеса в ОАЭ неоспоримы. А чтобы вам было еще проще, ребята из Open Offshore помогут за сутки открыть компанию в ОАЭ и счёт в банке удаленно.
НДС не 15%, а 5%. НДС возникает если работать с другими ОАЭ компаниями. Если работаете вне ОАЭ, то НДС 0%